比亚迪股份有限公司关于开展外汇衍生品套期保值交易业务的公告

来源:证券日报

股票代码:002594股票简称:比亚迪公告编号: 2024-011

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

重要内容提示:

1.交易类型:比亚迪股份有限公司（以下简称“公司”）及其控股子公司拟开展外汇衍生产品交易业务，包括远期、掉期、期权及相关组合产品。

2.交易金额、交易保证金及使用费:公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易业务金额为50亿美元或其他等值货币，使用期限为自第八届董事会第四次会议审议通过该事项之日起12个月内（以下简称“期限内”）。上述额度可在期限内循环滚动使用，但期限内任何时间的投资余额不超过50亿美元或其他等值货币；预计交易保证金和特许权使用费在期限内任何时候占用的资金余额不得超过1亿美元或其他等值货币。

3.风险提示:本次交易无本金或收益保证，存在市场风险、流动性风险、履约风险等。交易期间。敬请投资者注意投资风险。

一外汇衍生品交易业务概述

1.交易目的:随着公司及控股子公司境外业务的不断拓展，外汇收支规模也同步增长，收支结算币种与收支期限的错配使外汇的风险敞口不断扩大。受国际政治经济形势影响，汇率和利率波动幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。为规避和防范汇率风险和利率风险，公司及控股子公司拟根据具体业务情况通过衍生品交易适当进行外汇套期保值。公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易业务与日常业务需求密切相关，具体基于外币资产、负债和外汇收支业务开展。公司及控股子公司进行适当的外汇衍生品交易可以提高积极应对外汇波动风险的能力，更好地规避汇率风险和利率风险，增强财务稳定性。

2.交易金额:公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易业务金额为50亿美元或其他等值货币，使用期限为自第八届董事会第四次会议审议通过该事项之日起12个月内。上述额度可在期限内滚动使用，但期限内任何时间的投资余额不超过50亿美元或其他等值货币。

3.交易方式:公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品交易业务仅限于与生产经营中使用的主要结算货币相同的币种，交易对手为具有衍生品交易业务资格、经营稳健、资信良好的境内外金融机构。外汇衍生品交易业务包括远期、掉期、期权及相关组合产品。

4.合同期限:与基础交易期限相匹配，一般不超过三年。

5.资金来源:以自有资金为主，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。

6.预期交易保证金和使用费:在期限内任何时候占用的资金余额不得超过1亿美元或其他等值货币。

第二，审查程序

2024年2月1日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》。

本次外汇衍生交易属于公司董事会决策权限，无需提交股东大会审议，不构成关联交易。

三。外汇衍生产品交易业务风险分析及风险控制措施

一、交易业务风险

1.市场风险:

外汇衍生品交易合约的汇率和利率与到期日的实际汇率和利率之间的差异将产生交易损益；在外汇衍生产品存续期间，以公允价值计量，每个会计期间将产生重估损益，重估损益至到期日的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变化与其相应风险资产价值的变化进行了对冲，但仍存在亏损的可能性。

2.流动性风险:

不合理的外汇衍生品购买安排可能导致公司资金流动性风险。外汇衍生工具基于公司的外汇资产和负债，并与实际外汇收入和支出相匹配。在合适的时间选择合适的外汇衍生品，可以确保在交割时有足够的资金进行清算，从而减少到期日的现金流需求。

3.性能风险:

交易对手选择不当可能导致公司购买外汇衍生产品的履约风险。公司及控股子公司从事外汇衍生品的交易对手均为信用良好、与公司有长期业务往来的金融机构，因此履约风险较低。

4.其他风险:

相关法律法规的变化或交易对方违反合同条款可能导致合同无法正常履行并给公司带来损失。

（二）风险控制措施

1.公司及控股子公司交易的外汇衍生产品均为与基础业务密切相关的简单外汇衍生产品，这些外汇衍生产品在品种、规模、方向和期限上均与基础业务相匹配，以遵循公司审慎稳健的风险管理原则，不从事投机性交易。

2.公司制定了严格的衍生品交易管理制度，对衍生品交易的操作原则、审批权限、部门设置和人员配备、内部操作流程、内部风险报告制度和风险处理程序、信息披露和信息隔离措施等进行了明确规定，以控制交易风险。

3.公司将认真审核与合格金融机构签订的合同条款，严格执行风险管理制度，防范法律风险。

4.公司内部审计部门负责定期审查和评估衍生品交易。

四。外汇衍生产品交易业务对公司的影响

本次外汇衍生交易是公司及控股子公司为应对海外业务的持续扩张和收支规模的不断增长而拟采取的主动管理策略。公司将按照相关法律法规和公司制度的有关规定谨慎开展相关工作。

根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定和指引，公司对拟开展的衍生产品交易业务进行相应的会计核算。

动词 （verb的缩写）参考文件

1.第八届董事会第四次会议决议；

2.开展外汇衍生品交易的可行性分析报告；

3.比亚迪股份有限公司外汇衍生品交易业务管理系统。

特此公告。

比亚迪股份有限公司董事会

2024年2月1日

股票代码:002594股票简称:比亚迪公告编号: 2024-010

比亚迪股份有限公司

第八届董事会第四次会议决议公告

公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

比亚迪股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第四次会议于2024年2月1日以通讯表决方式召开，会议通知于2024年1月26日以电子邮件方式发出。会议应出席董事6名，实际出席6名。会议由董事长王传福先生召集并主持。本次会议的召集和召开符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。经审议，与会董事以无记名投票方式通过以下决议:

一、关于开展外汇衍生品交易可行性分析报告的议案

表决情况:6票同意，0票反对，0票弃权。

经审议，董事会通过了《关于开展外汇衍生品交易可行性分析报告的议案》。详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于开展外汇衍生品交易的可行性分析报告》。

本议案无需提交股东大会审议。

二。关于开展外汇衍生品交易业务的议案

表决情况:6票同意，0票反对，0票弃权。

经审议，董事会同意公司及控股子公司以50亿美元或其他等值货币额度进行衍生品交易，额度使用期限为自第八届董事会第四次会议审议通过该事项之日起12个月内。上述额度可在期限内循环滚动使用，但期限内任何时间的投资余额不超过50亿美元或其他等值货币；预计交易保证金和特许权使用费在期限内任何时候占用的资金余额不得超过1亿美元或其他等值货币。董事会授权公司管理层行使与该业务相关的决策权并签署相关文件；该授权自本次会议审议通过之日起12个月内有效。

详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于开展外汇衍生品套期保值交易的公告》。

本议案无需提交股东大会审议。

参考文件:

第八届董事会第四次会议决议。

特此公告。

比亚迪股份有限公司

董事会

2024年2月1日